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　　四、加強對企業(yè)兼并重組的引導和政策扶持

　　(一)落實稅收優(yōu)惠政策。研究完善支持企業(yè)兼并重組的財稅政策。對企業(yè)兼并重組涉及的資產評估增值、債務重組收益、土地房屋權屬轉移等給予稅收優(yōu)惠，具體按照財政部、稅務總局《關于企業(yè)兼并重組業(yè)務企業(yè)所得稅處理若干問題的通知》(財稅〔2009〕59號)、《關于企業(yè)改制重組若干契稅政策的通知》(財稅〔2008〕175號)等規(guī)定執(zhí)行。

　　(二)加強財政資金投入。在中央國有資本經營預算中設立專項資金，通過技改貼息、職工安置補助等方式，支持中央企業(yè)兼并重組。鼓勵地方人民政府通過財政貼息、信貸獎勵補助等方式，激勵商業(yè)銀行加大對企業(yè)兼并重組的信貸支持力度。有條件的地方可設立企業(yè)兼并重組專項資金，支持本地區(qū)企業(yè)兼并重組，財政資金投入要優(yōu)先支持重點產業(yè)調整和振興規(guī)劃確定的企業(yè)兼并重組。

　　(三)加大金融支持力度。商業(yè)銀行要積極穩(wěn)妥開展并購貸款業(yè)務，擴大貸款規(guī)模，合理確定貸款期限。鼓勵商業(yè)銀行對兼并重組后的企業(yè)實行綜合授信。鼓勵證券公司、資產管理公司、股權投資基金以及產業(yè)投資基金等參與企業(yè)兼并重組，并向企業(yè)提供直接投資、委托貸款、過橋貸款等融資支持。積極探索設立專門的并購基金等兼并重組融資新模式，完善股權投資退出機制，吸引社會資金參與企業(yè)兼并重組。通過并購貸款、境內外銀團貸款、貸款貼息等方式支持企業(yè)跨國并購。

　　(四)支持企業(yè)自主創(chuàng)新和技術進步。支持有條件的企業(yè)建立企業(yè)技術中心，提高研發(fā)水平和自主創(chuàng)新能力，加快科技成果向現(xiàn)實生產力轉化。大力支持兼并重組企業(yè)技術改造和產品結構調整，優(yōu)先安排技術改造資金，對符合國家產業(yè)政策的技術改造項目優(yōu)先立項。鼓勵和引導企業(yè)通過兼并重組淘汰落后產能，切實防止以兼并重組為名盲目擴張產能和低水平重復建設。

　　(五)充分發(fā)揮資本市場推動企業(yè)重組的作用。進一步推進資本市場企業(yè)并購重組的市場化改革，健全市場化定價機制，完善相關規(guī)章及配套政策，支持企業(yè)利用資本市場開展兼并重組，促進行業(yè)整合和產業(yè)升級。支持符合條件的企業(yè)通過發(fā)行股票、債券、可轉換債等方式為兼并重組融資。鼓勵上市公司以股權、現(xiàn)金及其他金融創(chuàng)新方式作為兼并重組的支付手段，拓寬兼并重組融資渠道，提高資本市場兼并重組效率。

　　(六)完善相關土地管理政策。兼并重組涉及的劃撥土地符合劃撥用地條件的，經所在地縣級以上人民政府批準可繼續(xù)以劃撥方式使用；不符合劃撥用地條件的，依法實行有償使用，劃撥土地使用權價格可依法作為土地使用權人的權益。重點產業(yè)調整和振興規(guī)劃確定的企業(yè)兼并重組項目涉及的原生產經營性劃撥土地，經省級以上人民政府國土資源部門批準，可以國家作價出資(入股)方式處置。

　　(七)妥善解決債權債務和職工安置問題。兼并重組要嚴格依照有關法律規(guī)定和政策妥善分類處置債權債務關系，落實清償責任，確保債權人、債務人的合法利益。研究債務重組政策措施，支持資產管理公司、創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)、股權投資基金、產業(yè)投資基金等機構參與被兼并企業(yè)的債務處置。切實落實相關政策規(guī)定，積極穩(wěn)妥解決職工勞動關系、社會保險關系接續(xù)、拖欠職工工資等問題。制定完善相關政策措施，繼續(xù)支持國有企業(yè)實施主輔分離、輔業(yè)改制和分流安置富余人員。認真落實積極的就業(yè)政策，促進下崗失業(yè)人員再就業(yè)，所需資金從就業(yè)專項資金中列支。

　　(八)深化企業(yè)體制改革和管理創(chuàng)新。鼓勵兼并重組企業(yè)進行公司制、股份制改革，建立健全規(guī)范的法人治理結構，轉換企業(yè)經營機制，創(chuàng)新管理理念、管理機制和管理手段，加強和改善生產經營管理，促進自主創(chuàng)新，提高企業(yè)市場競爭力。

　　五、改進對兼并重組的管理和服務

　　(一)做好信息咨詢服務。加快引進和培養(yǎng)熟悉企業(yè)并購業(yè)務特別是跨國并購業(yè)務的專門人才，建立促進境內外并購活動的公共服務平臺，拓寬企業(yè)兼并重組信息交流渠道，加強市場信息、戰(zhàn)略咨詢、法律顧問、財務顧問、資產評估、產權交易、融資中介、獨立審計和企業(yè)管理等咨詢服務，推動企業(yè)兼并重組中介服務加快專業(yè)化、規(guī)范化發(fā)展。

　　(二)加強風險監(jiān)控。督促企業(yè)嚴格執(zhí)行兼并重組的有關法律法規(guī)和政策，規(guī)范操作程序，加強信息披露，防范道德風險，確保兼并重組操作規(guī)范、公開、透明。深入研究企業(yè)兼并重組中可能出現(xiàn)的各種矛盾和問題，加強風險評估，妥善制定相應的應對預案和措施，切實維護企業(yè)、社會和諧穩(wěn)定。有效防范和打擊內幕交易和市場操縱行為，防止惡意收購，防止以企業(yè)兼并重組之名甩包袱、偷逃稅款、逃廢債務，防止國有資產流失。充分發(fā)揮境內銀行、證券公司等金融機構在跨國并購中的咨詢服務作用，指導和幫助企業(yè)制定境外并購風險防范和應對方案，保護企業(yè)利益。

　　(三)維護公平競爭和國家安全。完善相關管理辦法，加強和完善對重大的企業(yè)兼并重組交易的管理，對達到經營者集中法定申報標準的企業(yè)兼并重組，依法進行經營者集中審查。進一步完善外資并購管理規(guī)定，建立健全外資并購國內企業(yè)國家安全審查制度，鼓勵和規(guī)范外資以參股、并購方式參與國內企業(yè)改組改造和兼并重組，維護國家安全。

　　六、加強對企業(yè)兼并重組工作的領導

　　建立健全組織協(xié)調機制，加強對企業(yè)兼并重組工作的領導。由工業(yè)和信息化部牽頭，發(fā)展改革委、財政部、人力資源社會保障部、國土資源部、商務部、人民銀行、國資委、稅務總局、工商總局、銀監(jiān)會、證監(jiān)會等部門參加，成立企業(yè)兼并重組工作協(xié)調小組，統(tǒng)籌協(xié)調企業(yè)兼并重組工作，研究解決推進企業(yè)兼并重組工作中的重大問題，細化有關政策和配套措施，落實重點產業(yè)調整和振興規(guī)劃的相關要求，協(xié)調有關地區(qū)和企業(yè)做好組織實施。各地區(qū)要努力營造企業(yè)跨地區(qū)、跨行業(yè)、跨所有制兼并重組的良好環(huán)境，指導督促企業(yè)切實做好兼并重組有關工作。

　　附件：促進企業(yè)兼并重組任務分工表

國務院

　　二○一○年八月二十八日

附件：

促進企業(yè)兼并重組任務分工表